Un exemple de prévisionnel financier pourrait inclure les éléments suivants :
- Revenus prévus : ventes, prestations de services, locations, etc.
- Dépenses prévues : achats, salaires, charges, etc.
- Trésorerie : encaissements et décaissements prévus, besoin en fonds de roulement.
- Investissements : achat d’équipements, construction, etc.
- Emprunts : montant, durée, taux d’intérêt.
- Rentabilité : bénéfice ou perte prévue, taux de rentabilité.
- Tableau de flux de trésorerie : entrées et sorties d’argent prévues sur chaque période.
- Tableau des ratios : ratios financiers clés tels que le ratio d’endettement, le ratio de solvabilité, le ratio de rentabilité, etc.
Il est important de noter que le prévisionnel financier n’est qu’une estimation des résultats futurs de l’entreprise et peut varier considérablement en fonction des circonstances imprévues. Il est donc important de le mettre à jour régulièrement pour suivre les tendances et les performances réelles de l’entreprise.
Comment reconnaître un bon prévisionnel financier
Il existe plusieurs critères pour reconnaître un bon prévisionnel financier :
- Précision: Le prévisionnel financier doit être basé sur des données fiables et précises, avec des hypothèses raisonnables et une méthodologie logique.
- Complet: Il doit inclure tous les éléments clés de la performance financière de l’entreprise, tels que les revenus, les dépenses, les investissements, les emprunts et la trésorerie.
- Cohérent: Les projections doivent être cohérentes les unes avec les autres et en adéquation avec les objectifs de l’entreprise.
- Facilité de lecture: Il doit être présenté de manière claire et concise, avec des tableaux et des graphiques pour faciliter la compréhension.
- Pertinence: Il doit être actualisé régulièrement pour refléter les tendances et les performances réelles de l’entreprise.
- Flexibilité: Il doit permettre de tester différentes hypothèses et de prendre en compte les incertitudes pour évaluer les risques et les opportunités de l’entreprise.
- Objectivité: Le prévisionnel financier doit être réalisé de manière indépendante et objective, sans biais ni influence extérieure.
- Utilité: Il doit être utilisable pour prendre des décisions stratégiques et opérationnelles pour l’entreprise.
Il est important de noter que le prévisionnel financier n’est qu’une estimation des résultats futurs de l’entreprise et peut varier considérablement en fonction des circonstances imprévues. Il est donc important de le mettre à jour régulièrement pour suivre les tendances et les performances réelles de l’entreprise.
Les revenus prévus
Dans une prévision financière, le revenu attendu est une estimation de l’argent qu’une entreprise s’attend à gagner à l’avenir. Ces revenus peuvent provenir de nombreuses sources telles que la vente de produits ou de services, la location de biens, l’obtention de redevances et la perception d’intérêts.
Il est important que les estimations soient raisonnables et basées sur des informations exactes. Les revenus prévisionnels peuvent être ventilés par source, produit ou marché, selon les besoins de l’entreprise.
Il est également important de tenir compte des incertitudes ou des risques susceptibles d’avoir une incidence sur le revenu prévu. Par exemple, une entreprise qui envisage d’augmenter ses ventes peut être confrontée à des risques liés à la concurrence, à la réglementation ou à la conjoncture économique.
Il est donc important de mettre à jour régulièrement les projections de revenus en fonction des tendances et des performances réelles de l’entreprise.
Les dépenses prévues
Dans un prévisionnel financier, les dépenses prévues sont les estimations des coûts que l’entreprise prévoit de payer à l’avenir. Ces dépenses peuvent inclure les coûts des matières premières, les salaires, les loyers, les taxes, les dépenses de marketing, les dépenses d’investissement et les intérêts sur les emprunts.
Il est important de faire des estimations réalistes et basées sur des données fiables. Les dépenses peuvent être divisées selon les catégories, les produits ou les marchés selon les besoins de l’entreprise. Il est important de prendre en compte les incertitudes et les risques qui peuvent affecter les dépenses prévues. Il est donc important de mettre à jour régulièrement les projections de dépenses en fonction des tendances et des performances réelles de l’entreprise.
La trésorerie
La trésorerie est l’argent disponible pour une entreprise à un moment donné. Elle est généralement composée de l’argent qui se trouve sur les comptes bancaires de l’entreprise, ainsi que des liquidités disponibles sous forme de chèques, de bons et de titres négociables.
Dans un prévisionnel financier, la trésorerie est généralement décrite en termes d’encaissements (argent qui entre dans l’entreprise) et de décaissements (argent qui sort de l’entreprise) prévus. Les encaissements peuvent provenir de ventes, de prêts, de placements, etc. Les décaissements peuvent être des dépenses courantes, des investissements, des remboursements d’emprunts, etc.
Il est important de noter que la trésorerie est un élément clé pour l’entreprise, car elle permet de financer les décaissements et de garantir la liquidité de l’entreprise. Il est donc important de surveiller la situation de trésorerie de l’entreprise et de prendre des mesures pour éviter les problèmes de liquidité.
Dans un prévisionnel financier, il est également important de calculer le besoin en fonds de roulement (BFR) pour s’assurer que l’entreprise dispose des liquidités nécessaires pour financer ses activités courantes. Le BFR est la différence entre les actifs à court terme et les passifs à court terme.
Les investissements
Les investissements dans un prévisionnel financier sont les dépenses prévues pour des actifs à long terme, tels que les équipements, les bâtiments, les terrains, les véhicules, les brevets, les marques, etc. Ces investissements ont pour but de permettre à l’entreprise de développer ses activités et de générer des revenus futurs.
Il est important que les projections d’investissement soient réalisées sur la base d’hypothèses raisonnables et fondées sur des données fiables. Les investissements prévus peuvent être détaillés par catégorie, par produit ou par marché, selon les besoins de l’entreprise.
Il est également important de prendre en compte les incertitudes et les risques qui peuvent affecter les investissements prévus. Par exemple, une entreprise qui prévoit des investissements en augmentant sa production pourrait être confrontée à des risques liés à l’augmentation des coûts des matières premières ou à l’augmentation des coûts de main-d’œuvre.
Il est donc important de mettre à jour régulièrement les projections d’investissement en fonction des tendances et des performances réelles de l’entreprise. Il est important de noter que les investissements ont un impact sur la trésorerie de l’entreprise, il faut donc veiller à ce qu’il y ait suffisamment de liquidités pour financer ces investissements.
Les emprunts
Les emprunts dans un prévisionnel financier sont les dettes à long terme que l’entreprise s’engage à rembourser à un créancier, généralement une banque ou un organisme de prêt. Les emprunts peuvent être utilisés pour financer des investissements, des dépenses courantes, des acquisitions, des rachats d’actions, etc.
Il est important de prévoir les emprunts dans un prévisionnel financier pour pouvoir évaluer l’impact qu’ils auront sur la situation financière de l’entreprise. Les emprunts sont généralement décrits en termes de montant, de durée, de taux d’intérêt et de modalités de remboursement.
Il est important de noter que les emprunts ont un impact sur la trésorerie de l’entreprise, car ils entraînent des sorties de trésorerie pour rembourser les intérêts et les échéances de remboursement. Il est donc important de veiller à ce que l’entreprise dispose des liquidités nécessaires pour rembourser ses emprunts à temps.
Il est également important de prendre en compte les incertitudes et les risques liés aux emprunts, notamment les risques de taux d’intérêt et les risques de défaut de paiement. Il est donc important de surveiller la situation de dettes de l’entreprise et de prendre des mesures pour éviter les problèmes de solvabilité.
La rentabilité
La rentabilité dans un prévisionnel financier est la mesure de la performance économique de l’entreprise. Il existe plusieurs indicateurs de rentabilité, tels que :
- Le bénéfice ou la perte prévue : c’est la différence entre les revenus et les dépenses prévus. Si les revenus sont supérieurs aux dépenses, l’entreprise est rentable, sinon elle est déficitaire.
- Le taux de rentabilité : c’est le rapport entre le bénéfice ou la perte prévue et les fonds propres de l’entreprise. Il permet de mesurer la performance de l’entreprise par rapport à son capital investi.
- Le taux de marge : c’est le rapport entre le bénéfice ou la perte prévue et les revenus. Il permet de mesurer la performance de l’entreprise par rapport à ses ventes.
- Le retour sur investissement (ROI) : c’est le rapport entre le bénéfice ou la perte prévue et les investissements. Il permet de mesurer la performance de l’entreprise par rapport à ses investissements.
Il est important de noter que ces indicateurs de rentabilité ne sont pas tous pertinents pour toutes les entreprises, et qu’il est souvent nécessaire de combiner plusieurs indicateurs pour obtenir une image complète de la performance économique de l’entreprise.
Il est également important de prendre en compte les incertitudes et les risques qui peuvent affecter la rentabilité prévue, et de mettre à jour régulièrement les projections de rentabilité en fonction des tendances et des performances réelles de l’entreprise.
Tableau de flux de trésorerie
Le tableau de flux de trésorerie est un outil utilisé pour présenter les entrées et sorties d’argent prévues sur chaque période d’un prévisionnel financier. Il permet de suivre l’évolution de la trésorerie de l’entreprise au cours du temps et de détecter les périodes où l’entreprise pourrait être confrontée à des problèmes de liquidité.
Le tableau de flux de trésorerie est généralement divisé en deux sections : les entrées de trésorerie (encaissements) et les sorties de trésorerie (décaissements). Les entrées de trésorerie peuvent provenir de ventes, de prêts, de placements, etc. Les sorties de trésorerie peuvent être des dépenses courantes, des investissements, des remboursements d’emprunts, etc.
Il est important de noter que le tableau de flux de trésorerie ne prend pas en compte les variations de solde de trésorerie qui peuvent résulter des opérations de crédit ou de débit sur les comptes bancaires de l’entreprise. Il est donc important de vérifier régulièrement les soldes bancaires pour s’assurer que les entrées et les sorties de trésorerie correspondent bien aux opérations réelles.
Il est également important de prendre en compte les incertitudes et les risques qui peuvent affecter les entrées et les sorties de trésorerie, et de mettre à jour régulièrement le tableau de flux de trésorerie en fonction des tendances et des performances réelles de l’entreprise
Le tableau des ratios
Un tableau de ratios est un outil utilisé pour présenter les ratios financiers les plus importants d’une entreprise. Ces ratios permettent de mesurer les performances financières de l’entreprise, de les comparer aux performances de ses concurrents et de les analyser pour évaluer la santé financière de l’entreprise.
Il existe plusieurs ratios financiers, chacun ayant sa propre signification et sa propre utilité. Les ratios les plus couramment utilisés sont les suivants :
- Le ratio de solvabilité : c’est le rapport entre les fonds propres et les dettes de l’entreprise. Il permet de mesurer la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes.
- Le ratio de liquidité : c’est le rapport entre les actifs courants et les passifs courants. Il permet de mesurer la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations à court terme.
- Le ratio de rentabilité : c’est le rapport entre le bénéfice ou la perte prévue et les fonds propres de l’entreprise. Il permet de mesurer la performance de l’entreprise par rapport à son capital investi.
- Le ratio de rotation des actifs : c’est le rapport entre les ventes et les actifs de l’entreprise. Il permet de mesurer la performance de l’entreprise par rapport à ses actifs.
Il est important de noter que ces ratios sont des indicateurs simplifiés et qu’il est souvent nécessaire de combiner plusieurs ratios pour obtenir une image complète de la performance financière de l’entreprise. Il est également important de les comparer aux ratios moyens de l’industrie pour évaluer la performance relative de l’entreprise.
Le tableau des ratios
Un tableau de ratios est un outil utilisé pour présenter les ratios financiers les plus importants d’une entreprise. Ces ratios permettent de mesurer les performances financières de l’entreprise, de les comparer aux performances de ses concurrents et de les analyser pour évaluer la santé financière de l’entreprise.
Il existe plusieurs ratios financiers, chacun ayant sa propre signification et sa propre utilité. Les ratios les plus couramment utilisés sont les suivants :
- Le ratio de solvabilité : c’est le rapport entre les fonds propres et les dettes de l’entreprise. Il permet de mesurer la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes.
- Le ratio de liquidité : c’est le rapport entre les actifs courants et les passifs courants. Il permet de mesurer la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations à court terme.
- Le ratio de rentabilité : c’est le rapport entre le bénéfice ou la perte prévue et les fonds propres de l’entreprise. Il permet de mesurer la performance de l’entreprise par rapport à son capital investi.
- Le ratio de rotation des actifs : c’est le rapport entre les ventes et les actifs de l’entreprise. Il permet de mesurer la performance de l’entreprise par rapport à ses actifs.
Il est important de noter que ces ratios sont des indicateurs simplifiés et qu’il est souvent nécessaire de combiner plusieurs ratios pour obtenir une image complète de la performance financière de l’entreprise. Il est également important de les comparer aux ratios moyens de l’industrie pour évaluer la performance relative de l’entreprise.
conclusion
En conclusion, un prévisionnel financier est un outil essentiel pour planifier et gérer les finances d’une entreprise. Il permet de prévoir les revenus, les dépenses, la trésorerie, les investissements, les emprunts et la rentabilité de l’entreprise. Les incertitudes et les risques qui peuvent affecter ces projections doivent être pris en compte pour éviter les problèmes de liquidité ou de solvabilité. Il est important de mettre à jour régulièrement les projections en fonction des tendances et des performances réelles de l’entreprise. Le tableau de flux de trésorerie et le tableau de ratios sont des outils complémentaires qui permettent de suivre et d’évaluer la performance financière de l’entreprise. Il est important de noter que la prévision financière n’est pas une science exacte, et que c’est une combinaison de données historiques, d’estimations, d’hypothèses et de jugements qui doit être utilisée pour élaborer un prévisionnel financier.
